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퇴직연금이란 무엇인가요? 퇴직연금제도의 세 가지 유형인 DB형, DC형, IRP형을 비교하여 나에게 맞는 퇴직연금을 선택하는 방법을 알아보세요. 이 글에서는 퇴직금과의 차이, 각 유형의 특징, 노후 준비에 중요한 포인트를 쉽게 설명합니다. 특히, IRP형 퇴직연금의 세액 공제 혜택도 놓치지 마세요.
퇴직연금이란?
퇴직연금이란 근로자가 회사를 다니는 동안 일정 금액을 금융기관에 저축하고, 퇴직 후 매달 연금 형태로 지급받는 제도를 말합니다. 이는 한 번에 지급받는 퇴직금과 달리, 주기적으로 지급받는다는 차이가 있습니다. 퇴직연금은 크게 DB형, DC형, IRP형으로 나눌 수 있습니다. 이 중 어떤 제도가 나에게 맞는지 살펴보는 것이 중요합니다.
▣ 퇴직연금과 퇴직금의 비교 일러스트
퇴직일시금제도 vs 퇴직연금제도 비교
퇴직일시금제도는 퇴직 시 회사 내부에서 적립된 퇴직금을 일시금으로 수령하는 제도입니다. 반면, 퇴직연금제도는 회사 외부 금융기관에 적립된 금액을 연금 또는 일시금으로 선택해 수령할 수 있으며, 수급권 보장이 더 확실합니다. 다음은 두 제도를 비교한 표입니다.
| 구분 | 퇴직일시금 | 퇴직연금 |
| 퇴직금 적립 | 회사 내부 | 회사 외부(금융기관) |
| 퇴직금 운용 | 회사 내부 | 회사(DB) 또는 근로자(DC) |
| 중간정산 | 불가능 (단, 대통령령으로 정한 사유이면 가능) | 불가능 (단, 대통령령으로 정한 사유이면 제한적 중도인출 혹은 담보제공 가능) |
| 퇴직금 수령 | 일시금 (퇴직 시 퇴직금으로 수령) | 일시금 또는 연금 선택 가능 (퇴직 시 IRP 계좌로 이전, 일시금 혹은 연금 선택) |
| 퇴직금 계산 | 퇴직시점 평균임금 × 근속연수 | ♠ DB: 퇴직시 평균임금 × 근속연수(확정) ♠ DC: 연간 임금총액의 1/12 + 운용수익(개인의 운용결과에 따라 달라짐) |
| 수급권 보장 | 불완전 | 보장 - DB: 금융사 적립 - DC: 전액 |
DB형(확정급여형) vs DC형(확정기여형)
DB형과 DC형은 공통적으로 회사 단위로 가입하며, 회사가 부담하는 연금입니다. 그러나 차이점은 자금 운용 주체와 퇴직 후 받을 급여액의 확정 여부에 있습니다.
♣ DB형: 회사가 적립금을 운용하고, 퇴직 후 지급될 급여액이 미리 정해져 있어 안정적입니다.
♣ DC형: 근로자가 직접 적립금을 운용하며, 투자 성과에 따라 퇴직 후 받을 금액이 달라집니다. 주식, ETF 등 여러 투자 옵션을 선택할 수 있지만, 원금 손실 위험도 있습니다.
IRP형(개인형퇴직연금제도)
IRP형은 소득이 있는 누구나 가입 가능한 퇴직연금입니다. 이는 퇴직금 외에도 추가 저축과 세액 공제 혜택을 받을 수 있는 장점이 있습니다. 또한, 퇴직 시 받을 일시금을 IRP 계좌로 받아 퇴직 소득세를 절감할 수 있습니다. IRP는 DB형, DC형 가입자가 추가로 납입할 수도 있고, 연말정산 시 세액 공제 혜택도 받을 수 있습니다.
나에게 맞는 퇴직연금 선택하기
퇴직연금은 개인의 재무 상황과 투자 성향에 따라 다르게 선택해야 합니다.
♣ DB형은 투자 지식이 없거나 안정성을 중요시하는 사람에게 적합합니다.
♣ DC형은 중소기업 근로자나 투자에 관심이 많은 사람에게 유리할 수 있습니다. 다만, DC형에서 DB형으로의 전환은 불가능합니다.
♣ IRP형은 누구나 개설할 수 있으며, 세액 공제 혜택을 누릴 수 있어 소득이 있는 사람이라면 추가적인 노후 대비 수단으로 유용합니다.
마무리
퇴직연금제도는 우리의 노후를 든든히 준비하는 중요한 수단입니다. DB형, DC형, IRP형 각각의 특성을 잘 이해하고, 나의 재정 상태와 투자 성향에 맞는 퇴직연금을 선택해보세요. 노후 준비는 빠를수록 좋습니다. 지금부터 차근차근 준비하여 안정적인 미래를 설계해보세요.